Wegzug in die USA
Wegzug in die USA: Was vor dem Umzug klären?
Beim Wegzug in die USA beginnt die US-Steuerpflicht nach amerikanischen Regeln. Die deutsche Steuerpflicht endet nach deutschen Regeln. Auch Beteiligungen an Kapitalgesellschaften können beim Wegzug Steuern auslösen, ohne dass Anteile verkauft werden. Was vor Ihrem Umzug zu klären ist, zeigt nur die Prüfung Ihrer persönlichen Situation im Einzelfall.
Sie planen den Umzug von Deutschland in die USA. Vielleicht haben Sie bereits eine Gesellschaft, Immobilien oder andere Vermögenswerte. Die Vorbereitung des Umzugs berührt beide Steuersysteme. Der amerikanische Steuerbeginn und das Ende der deutschen Steuerpflicht müssen deshalb getrennt betrachtet werden.
Welche Situation betrifft Sie?
- Ab wann bin ich in den USA steuerpflichtig?
Die USA bestimmen die steuerliche Ansässigkeit nach eigenen Regeln. Eine Green Card oder die Zahl der Aufenthaltstage können dabei Bedeutung haben. Im Umzugsjahr können verschiedene steuerliche Phasen bestehen.
- Was gilt in meinem ersten US-Steuerjahr?
Im ersten Jahr kann die Person für einen Teil des Jahres als nicht ansässig und für den Rest als ansässig gelten. Die bestehenden Beiträge behandeln die Fragen des Übergangsjahrs.
Ich halte eine deutsche GmbH. Was passiert beim Wegzug?
Beteiligungen an einer Kapitalgesellschaft können beim Wegzug eine deutsche Steuerfrage auslösen, auch ohne tatsächlichen Verkauf.
- Was gilt für meine deutsche Immobilie?
Welche Bedeutung hat ein Verkauf rund um den Zuzug? Der bestehende Beitrag führt zu dieser Frage.
- Ich habe schon eine US-LLC.
Die Folgen für Ihre LLC hängen von ihrer deutschen Einordnung ab. Die Einordnungsseite erklärt die möglichen Ergebnisse.
Die deutsche Steuerpflicht endet nicht mit dem Umzug als solchem. Die beiden Staaten können eine Person zeitweise zugleich als ansässig ansehen; für diesen Fall enthält das Abkommen eine Regel, welcher Staat vorgeht. Was für Ihren Umzug gilt, verlangt eine Prüfung im Einzelfall.
Ihren Wegzug in die USA vorbereiten
Die Wegzugstrategie USA richtet sich an Leser mit einem geplanten Übergang von Deutschland in die USA. Informationen zum Angebot und zur individuellen Zusammenarbeit finden Sie auf der Spezialseite.
Über den Autor
Sein Schwerpunkt sind steuerliche Schnittstellen zwischen Deutschland und den USA, insbesondere beim Beginn der US-Steuerpflicht und bei deutschen Vermögenswerten.